Что случилось
С 1 марта 2020 года в России начали действовать новые правила маркировки - к списку обязательных товаров с 1 марта добавилась обувь. Реализацию немаркированных лекарств, табачной и молочной продукции запретят с 1 июля, духов и туалетных вод – с 1 октября, фотокамер и фотовспышек – с 1 декабря.
Предпринимателям необходимо изменить систему налогообложения и отказаться от единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Самозанятым запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке.
Бизнес из-за отмены ЕНВД ждет роста налоговой нагрузки
В 2018 году 55 870 предпринимателей Татарстана применяли ЕНВД. В бюджет республики налогоплательщики уплатили 1,8 млрд рублей. По старой схеме компании или индивидуальные предприниматели (ИП) платили налог не с фактического дохода, а с предполагаемого для каждой сферы. С 1 января 2020 года ЕНВД фактически отменили — рост налоговой нагрузки на бизнес эксперты оценивают в 6−10 раз.
Также с 1 марта 2020 года компании, которые продают подлежащие обязательной маркировке товары, должны перейти с ЕНВД на упрощенную систему налогообложения (УСН). В прошлом году маркировке подлежало 10 товарных групп, а к 2024 году реформа должна охватить все: от сигарет и лекарств до одежды и детского питания. По словам предпринимательницы Эльмиры Сулеймановой, раньше ее магазин обуви ежеквартально платил налог в размере 30 тыс. рублей, теперь сумма выросла до 200 тыс. Помимо этого компании — малому импортеру приходится платить 20% НДС, таможенные платежи и обслуживать кредиты.
Кроме УСН предприниматели могут уйти на патентную систему. Однако в Татарстане этот вид налогообложения стоит дорого. Например, в Казани патент на год для розничной точки площадью 10 кв. метров обойдется в 207 тыс. рублей. К тому же на патент могут перейти только те компании, которые не продают товары с обязательной маркировкой или подакцизные товары: алкоголь и табак.
Снизить ставки или сохранить доходы казны?
Надежда Холостова из компании «Налоговая консультация» говорит, что после реформы 40% предпринимателей придется ликвидировать дело, либо уйти на «серый» рынок. Одним из решений может быть сокращение нагрузки. Холостова считает, что ставку УСН при объекте налогообложения «доходы» можно снизить с 6% до 4% на 2021 год — для розничной торговли и общественного питания. Также она предлагает уменьшить потенциальный годовой доход для этих двух сфер и грузоперевозок — это позволит снизить стоимость патента для бизнеса в Татарстане.
На запрос Холостова получила ответы чиновников. Так, руководитель УФНС по РТ Марат Сафиуллин заявил, что с 2020 года в республике ставка по УСН при объекте налогообложения «доходы минус расходы» и так составляет 10% против 15% в РФ. А первый замминистра финансов РТ Марат Файзрахманов предупредил о выпадающих доходах казны — по оценкам, сокращение ставки УСН «доходы» Татарстан за год может недополучить 300 млн рублей.
«Молочку» приходится маркировать дважды
С 1 июня 2020 года предприятия обяжут маркировать молочную продукцию для защиты от подделок. Предпринимателям придется потратить 25 млрд рублей на покупку нового оборудования. Еще 20 млрд рублей компании будут тратить ежегодно на закупку кодов Data Matrix. При этом в 2018 году чистая прибыль всех молочных производств в России составила 35 млрд рублей. В результате молочная продукция в литровых упаковках может подорожать на 2,4%, а в пол-литровых — на 4%.
Мария Жаркова из Danone добавляет, что производителям молочной продукции придется сокращать ассортимент и перестраивать логистические цепочки.
По мнению эксперта, в системе «Меркурий» уже содержится необходимая информация о товарах, благодаря которой государство может бороться с фальсификатом. При этом система маркировки нужна для того, чтобы найти подделки торговых марок — а таких случаев среди молочной продукции не больше 0,01%.
Самозанятым запретили продавать маркированные товары
Еще одна проблема с маркировкой коснулась самозанятых. По закону предприниматели на специальных налоговых режимах не могут маркировать одежду и обувь, им запрещено продавать маркированную продукцию. Сейчас самозанятые производят товары небольшими партиями и под заказ — поэтому вероятность подделки здесь минимальна, считают эксперты.
Если условия реформы маркировки не изменят, предпринимателям придется свернуть бизнес или перейти из статуса самозанятого в ИП на УСН. Налоговая нагрузка по самым большим оборотам вырастет с 86 тыс. до 182 тыс. рублей. В год предпринимателям придется отдавать 15 тыс. рублей за обслуживание маркировки.
Александр Токарев
После публикации материала в редакцию TatCenter обратился оператор системы маркировки товаров Честный ЗНАК. В комментарии Центра развития перспективных технологий (ЦРПТ) говорится, что ни в одной из отраслей, где маркировка уже внедрена, «она не привела к росту цен для конечных потребителей, к сокращению ассортимента или поставок». Приводим комментарий без изменений:
«Государственная система маркировки и прослеживания товаров в РФ создается с 2017 года в форме ГЧП, без привлечения бюджетных средств. В настоящее время цифровая маркировка полностью внедрена для табачной продукции и лекарственных препаратов. В 2020 году вводится маркировка обуви, одежды и изделий легкой промышленности, парфюмерии, автомобильных шин, и молочной продукции.
Ни в одной из отраслей, где маркировка уже внедрена, она не привела к росту цен для конечных потребителей, к сокращению ассортимента или поставок. Хотя во многих отраслях перед внедрением маркировки ряд экспертов и самих компаний давали такие прогнозы. Они не оправдались.
Не подтверждаются и опасения о закрытии бизнесов после введения маркировки. Более того, маркировка товаров усиливает конкурентную позицию добросовестных предпринимателей, которые расширяют долю рынка и увеличивают продажи за счет сокращения нелегального оборота.
Система маркировки также является частью уникального механизма общественного контроля, когда потребители с помощью мобильного приложения Честный ЗНАК сами могут проверять качество и легальность происхождения товаров и подавать жалобы на контрафактную продукцию.
Эффект от внедрения маркировки уже очевиден во многих отраслях.
После внедрения маркировки в фармацевтической отрасли, производители даже снизили цены на некоторые препараты из списка ЖНВЛП, чтобы они соответствовали критериям бесплатной маркировки — менее 20 рублей.
За время эксперимента по маркировке лекарств также были выявлен нарушения на сумму более 500 млн рублей, оборот недоброкачественной продукции в этой отрасли снизился в 2,5 раза, а нелегальный рынок дорогостоящих онкологических препаратов сократился в 10 раз.
Анализ рынка табака в 2019 году показал, что сигареты дорожают в среднем на 3% каждые 6 месяцев, и после введения маркировки темпы роста цен никак не изменились.
В обувной отрасли также наблюдается обеление и многократный рост рынка. Если в 2019 году рынок обуви оценивался в 330 млн пар, но на данный момент обувные компании заказали в ЦРПТ более 1,3 миллиардов кодов, что говорит о том, что отрасль легализовалась и вросла почти на 400%.
Аналогично, официальные продажи шуб после введения маркировки выросли в 9 раз — с 8,5 млрд руб. в 2015 году до 76,2 млрд руб. в 2018 году".
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен нашим редакторам: