С 1 сентября 2026 года в России вступают в силу поправки в Налоговый кодекс, расширяющие возможности для получения налогового вычета на долгосрочные сбережения.
Теперь граждане смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ не только по взносам на ИИС и в рамках Программы долгосрочных сбережений (ПДС), но и по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни, заключенным с начала 2025 года. Для Татарстана, где накопления жителей по ПДС уже превысили 22 млрд рублей, это не просто федеральная новость, а реальный инструмент укрепления семейных финансов.
Что конкретно попадает под вычет
Новый вычет суммируется по четырем основным направлениям:
Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО): взносы в НПФ за себя и близких родственников.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС): сберегательные взносы гражданина, а также взносы работодателя.
Индивидуальный инвестиционный счет нового типа (ИИС-3): деньги, внесенные на счет.
Долгосрочное страхование жизни (ДСЖ): страховые взносы по договорам, заключенным с 1 января 2025 года.
Ключевое правило: вычет предоставляется не со всей суммы накоплений, а с реально внесенных взносов. Общий лимит для всех инструментов составляет 400 тыс. рублей в год. Однако для родителей, делающих взносы в пользу детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении), совокупный лимит увеличен до 500 тыс. рублей.
Григорий Деденко, представляющий кафедру Информационных технологий Финансового университета при Правительстве РФ, подчеркнул, что новый вычет — это попытка переключить частные деньги в режим длинного капитала. По его мнению, если формально это одна поправка в кодекс, то по сути — серьезный стимул для экономики. Эксперт также обратил внимание на арифметику: при взносе в 400 тыс. рублей максимальный возврат при ставке НДФЛ 13% составит 52 тыс. рублей, а при ставке 22% — уже 88 тыс. рублей.
Долгосрочный вычет работает как турникет: зашел в инструмент и продержался нужный срок — получил бонус. Вышел рано — готовься вернуть налог. Для договоров ПДС и страхования жизни установлена «лесенка» сроков. Если договор заключен в 2024—2026 годах, минимальный срок составляет пять лет. Далее он ежегодно увеличивается на год, к 2030 году достигая девяти лет, а затем выходит на десятилетний горизонт.
Директор по аналитике Инго Банка Василий Кутьин в своей консультации акцентировал внимание на нюансах. Вычет по ДСЖ вступает в силу с сентября 2026 года, хотя сами договоры должны быть заключены с 2025 года. Также он предупредил, что право на вычет имеют только граждане с официальным доходом, облагаемым НДФЛ. Сумма возврата напрямую зависит от ставки налога, которая может достигать 22%, а в расчет идут только личные средства вкладчика, без учета государственного софинансирования.
«При внесении 350 тыс. рублей в ПДС при ставке 13% можно вернуть 45 500 рублей. Однако важно помнить об ограничениях: например, нельзя иметь одновременно более двух договоров одного типа, чтобы претендовать на вычет», — пояснил Василий Кутьин.
Получить вычет можно тремя способами: через декларацию 3-НДФЛ, в упрощенном порядке в личном кабинете ФНС, если данные о взносах поступили от финансовой организации, и через работодателя.
Ситуация в Татарстане
Новый налоговый вычет не сделает россиян рантье за один год. Это инструмент для тех, кто готов к дисциплине. По данным Татарстанстата, средняя зарплата в регионе составляет около 94 тыс. рублей, что делает полный лимит в 400 тыс. рублей достижимым, но трудным для большинства семей. Однако данные Банка России говорят о высоком интересе: почти 395 тыс. татарстанцев уже заключили договоры ПДС, а объем их взносов превысил 22 млрд рублей.
Яков Федоров, доцент доцент кафедры корпоративных финансов и корпоративного управления Финансовый университет при Правительстве РФ, сделал акцент на гибкости ИИС-3. Он отметил, что этот инструмент позволяет получать два типа вычета: на взнос (до 52 тыс. рублей) и на доход (освобождение от налога на прибыль до 30 млн рублей). Эксперт посоветовал использовать ИИС для покупки надежных бумаг, например ОФЗ, что сделает его достойной альтернативой банковскому вкладу.
Для татарстанцев стратегия может выглядеть так:
молодым семьям — начать с посильных пяти–десяти тыс. рублей в месяц, чтобы закрепить привычку и получить первые налоговые бонусы;
предпенсионерам — присмотреться к ПДС, где горизонт короче, а логика выплат понятнее;
работодателям — внедрять ПДС в корпоративные пакеты, так как это привязывает сотрудника к будущему региона.
Новый вычет — это патриотизм без плаката. Честно заплатил налог, законно вернул часть и оставил деньги работать в стране. Так укрепляется не просто «финансовая система», а запас хода конкретной семьи в Татарстане и всей России. Как подчеркнул Григорий Деденко, вычет не отменяет конкуренции с депозитом, но делает длинные инструменты конкурентоспособнее на горизонте семи-восьми лет. Для региона, где жители уже активно участвуют в ПДС, это шанс перевести сбережения из «чулка» в реальный экономический рост.
Ян Аллин
