Господдержка

Официальной информации о заморозке ипотечных программ с господдержкой нет. Ставки остаются прежними: 6% — для семейной ипотеки, 7% — для льготной, 2% — для дальневосточной.

На практике же банки с осторожнее выдают такие кредиты. Ведь возникают риски, связанные со строительной отраслью, что у заемщиков могут возникнуть проблемы с выплатами, а ситуация изменится так, что возврат денег и взыскание на предмет залога окажутся невозможными. Поэтому часто заемщики получают отказы.

Новые ставки по ипотеке

Ключевая ставка теперь составляет 20%, и кредитов дешевле быть не может. Ставки на вторичное жилье уже выросли до 23—26%. Сейчас оформлять ипотеку на покупку можно в критичных ситуация и когда других вариантов уже нет. Также имеет смысл кредитоваться для использования материнского капитала или субсидии. Еще дорогой кредит можно взять, если быстро его погасите: например, когда продадите другую квартиру.

Конкуренты сами уходят с российского рынка, открывая широкие горизонты для развития бизнеса и зачастую, получить быстро деньги для ИП или самозанятого очень сложно.

Далее по мере стабилизации инфляции ключевая ставка будет корректироваться в сторону снижения и здесь уже необходимо будет применять инструмент рефинансирования.

Вырастет ли ставка по действующему договору?

Обычно ставка по уже выданным кредитам не меняется. Но нужно смотреть договоры. Там может быть указано, что в одностороннем порядке возможно только понижение ставки. Или что повышение предусмотрено только в конкретных ситуациях, таких как отказ от страховки или не выполнение обязательных условий договора.

Маткапитал и субсидии

Обратите внимание, что программы маткапитал и субсидия для многодетных по-прежнему действуют. Можно использовать маткапитал как первоначальный взнос или для погашения долга. А если в семье как минимум трое детей, то использовать 450 тыс. рублей для погашения ипотеки многодетного родителя.

Цены

Рынок в ожидании, а турбулентность высокая и формировать прогнозы невозможно. Пока застройщики наблюдают снижение спроса. Продавцы вторички ждут роста цен, а некоторые отказываются от сделок в надежде продать подороже.

Дорогая ипотека снизит спрос, а с ним могут снизятся и цены. С другой стороны, скорректируется только сверхприбыль застройщиков, которую они получали на льготных программах. Однако в условиях текущей инфляции стоимость материалов растет каждый день. Поставки импортных материалов останавливаются, нарушены цепочки логистики.

Кредиты, которые застройщики оформляют для строительства, подорожали или стали недоступными. Все это в совокупности может привести к росту цен. В каком моменте сформируется равновесие цены при снижении спроса и удорожании материалов, неизвестно.

Выгода и налог при экономии на процентах

Часто задают вопрос, что при повышении ставки возникает материальная выгода от экономии на процентах по действующим кредитным договорам. Согласно Налоговому кодексу, с такой экономии нужно платить НДФЛ, да еще и по ставке 35%. Материальная выгода возникает, если ставка по кредиту меньше 2/3 от ключевой ставки ЦБ. Сейчас это 13,3%.

Однако, большинству заемщиков начисление налога не грозит. Выгода от экономии на процентах возникает только в двух случаях:

Но если есть какое-то из этих обстоятельств, налога не будет все равно, если материальная выгода получена:

То есть, даже если кредит на жилье оформлен у работодателя или организации, где вы учредитель, и право налогового вычета ранее не использовалось, необходимо представить справку о праве на вычет — и налога не будет.

Во всех остальных случая банк сам передаст данные в налоговую, и заемщику пришлют уведомление для уплаты налога.

Насыбуллин Рузэль Рамисович

Региональный директор по Республике Татарстан ООО ПКО «Реалист Ипотека»

Если вы платили за свое обучение, образование ребенка или некоторых родственников, часть расходов можно вернуть через социальный налоговый вычет. Для расходов начиная с 2024 года общий лимит социальных вычетов составляет 150 тыс. рублей в год, а для обучения ребенка действует отдельный лимит — 110 тыс. рублей.

За чье обучение можно получить вычет

Налоговый вычет можно оформить за:

Для ребенка, брата, сестры и супруга обучение должно быть очным. Для собственного обучения это ограничение не действует.

За какое обучение можно вернуть деньги

В расходы можно включить, например, обучение:

Главное условие — организация или индивидуальный предприниматель должны иметь право заниматься образовательной деятельностью. У организации должна быть лицензия, а у ИП — лицензия либо соответствующие сведения об образовательной деятельности в ЕГРИП. За занятия у самозанятого репетитора, который не зарегистрирован как ИП, вычет не предоставляется.

Онлайн-формат сам по себе не мешает получить вычет. Важно не то, что занятия проходят дистанционно, а то, является ли оплаченная услуга образовательной и соответствует ли организация установленным требованиям.

Сколько можно вернуть за свое обучение

По расходам начиная с 2024 года максимальная сумма для социальных вычетов составляет 150 тыс. рублей за календарный год. В этот лимит входят не только собственное обучение, но и некоторые другие социальные расходы — например, лечение и фитнес.

При ставке НДФЛ 13% с максимальной суммы можно вернуть:

150 000×13% = 19 500 рублей.

Но вернуть можно не больше НДФЛ, который фактически был уплачен за соответствующий год.

Например, обучение стоило 80 тыс. рублей. При ставке 13% можно вернуть до 10,4 тыс. рублей.

Если обучение обошлось в 200 тыс. рублей, а других социальных расходов не было, в расчет попадут только 150 тыс. рублей. Остаток на следующий год не переносится.

Сколько можно вернуть за обучение ребенка

Для обучения ребенка действует отдельный лимит — 110 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата составит:

110 000×13% = 14 300 рублей.

Например, если родители заплатили за обучение ребенка 70 тыс. рублей, вернуть можно до 9,1 тыс. рублей.

Если обучение стоило 150 тыс. рублей, вычет все равно рассчитают максимум со 110 тыс.

Что делать, если обучение оплачивается частями

Все зависит от того, в какие годы произведены платежи.

Если вы платите частями в течение одного календарного года, все платежи суммируются.

Например:

За год получится 132 тыс. рублей. Эту сумму можно заявить к вычету за соответствующий год, если общий лимит социальных расходов не был использован на другие цели.

При ставке НДФЛ 13% возврат составит:

132 000×13% = 17 160 рублей.

Если же часть обучения оплачена в одном году, а часть — в следующем, расходы относятся к разным налоговым периодам.

Например, 120 тыс. рублей заплатили в 2026 году и еще 120 тыс. — в 2027-м. Тогда вычет можно оформить отдельно за каждый год.

Поэтому при длительном обучении оплата по годам иногда выгоднее, чем единовременный платеж за всю программу: лимит применяется отдельно к каждому календарному году.

А если в момент оплаты я еще не работал

Работать именно в день или месяц оплаты обучения необязательно.

Важно, чтобы в том же календарном году у человека был доход, с которого уплачивался НДФЛ.

Например, вы оплатили обучение в феврале 2026 года, а официально устроились на работу только в июле. Право на вычет за 2026 год сохраняется.

Но размер возврата будет ограничен налогом, который фактически удержали с вашей зарплаты с июля по декабрь.

Если же обучение было оплачено в году, когда доходов, облагаемых НДФЛ, вообще не было, использовать эти расходы за счет налога следующего года нельзя.

Какие документы нужны

Для расходов начиная с 2024 года порядок упростили.

Основной документ — справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган. Ее выдает образовательная организация или ИП.

Если учебное заведение передало данные в ФНС самостоятельно, сведения могут появиться в личном кабинете налогоплательщика автоматически.

Договор на обучение и документы об оплате лучше сохранять до завершения оформления вычета, даже если сведения уже переданы в налоговую.

Когда можно получить вычет

Есть два основных варианта.

После окончания года через ФНС. Если обучение оплачено в 2026 году, оформить возврат можно после окончания 2026 года.

Через работодателя в том же году. Для этого сначала нужно подтвердить право на вычет через ФНС, после чего работодатель будет учитывать его при расчете НДФЛ.

Подать документы на возврат налога можно в течение трех лет после года оплаты обучения. Например, в 2026 году еще можно заявить вычет за расходы 2023, 2024 и 2025 годов. Для каждого года применяются лимиты, действовавшие в тот период.

Как оформить вычет через личный кабинет ФНС

Проще всего сделать это через личный кабинет налогоплательщика.

Если образовательная организация передала сведения в ФНС, налоговая может сформировать предзаполненное заявление на вычет. Тогда достаточно проверить информацию, указать банковский счет и отправить заявление. Социальные вычеты на обучение доступны в упрощенном порядке.

Если готового заявления нет, после окончания года можно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить справку об оплате образовательных услуг.

Срок 30 апреля для тех, кто подает декларацию только ради получения вычета, не применяется.

Можно ли получить вычет одновременно за себя и ребенка

Да. Например, человек в течение года заплатил:

Эти лимиты считаются отдельно. Поэтому при наличии достаточной суммы уплаченного НДФЛ можно заявить расходы на 260 тыс. рублей.

При ставке 13% максимальный возврат в таком примере составит 33,8 тыс. рублей.

В каких случаях вычет не получится получить

Вычет не предоставят, если:

Налоговый вычет — это законная возможность вернуть часть уже уплаченного НДФЛ, поэтому при наличии права на него стоит использовать эту меру.

Анастасия Сорокина