В Казани завершились публичные обсуждения пакета законопроектов о налоге для самозанятых, организованные бизнес-омбудсменом РТ Тимуром Нагумановым. Участие в обсуждении приняли депутат Госдумы РФ Айрат Фаррахов, глава республиканского управления ФНС Марат Сафиуллин, глава комитета по бюджету, налогам и финансам Госсовета РТ, депутат Леонид Якунин и представители заинтересованных ведомств.

Между первым и вторым — в Казани послушали предложения самозанятых

Фаррахов добавил, что пакет проектов законов — «не проблема самозанятых». «Это новый концепт налогового режима в нашей стране, который позволяет легально работать и получать доход, самому выбирать вариант налогообложения и иметь минимум отчетности и контроля со стороны надзорных ведомств».

По словам Фаррахова, пакет законопроектов Госдума рассмотрит в октябре, так как эксперимент планируется запустить уже с 1 января 2019 года.

Депутат Госдумы РФ Айрат Фаррахов заявил, что новый налог "не направлен на пополнение бюджета".

Фото Александра Токарева/TatCenter

Самозанятых загрузят в «Мой налог»

Глава ФНС Марат Сафиуллин напомнил, что проект законов поддержан руководством и Госсоветом республики.

Марат Сафиуллин пообещал самозанятым «никаких налоговых деклараций». Регистрация, по его словам, будет проходить в мобильном приложении «Мой налог». Данные будут собирать банки и сервисы YouDo и Авито — идут переговоры по подписанию соответствующих соглашений. ФНС будет рассчитывать сумму налога до 10 числа, а оплатить его надо будет до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Глава ФНС Татарстана пообещал самозанятым "никаких налоговых деклараций".

Фото Александра Токарева/TatCenter

По его мнению, «тяжелых моментов» для самозанятых в новых законопроектах нет. «Законодатель даже освободил самозанятых от уплаты платежей в государственные бюджетные фонды». По словам Сафиуллина, самозанятый может самостоятельно заключить договор и вносить страховые взносы — сумма составит примерно 69 тыс. в год по ставке 26%. «Это ваше право».

Применять новый налоговый режим смогут люди, которые получают доход от своей деятельности до 2,4 млн рублей в год, при этом не имеют работодателя и наемных работников. При этом глава ФНС по РТ заявил, что банки, рассматривая операции по счетам физлиц, будут ориентироваться на определенную «вилку» в зависимости от оборота.

Марат Сафиуллин напомнил самозанятым про налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей. «Когда вы встаете на учет в приложении „Мой налог“, то подтверждаете, что получили статус самозанятого. Скорее всего, налогоплательщику будет присвоен определенный номер», — уклончиво ответил Сафиуллин на вопросы предпринимателей, как будет присваиваться и подтверждаться статус самозанятых.

Процедура регистрации, по словам Сафиуллина, будет примерно следующей:

Предпринимателям предложили также господдержку. Замминистра экономики РТ Рустем Сибгатуллин сообщил, что как только у самозанятых появится официальный статус, они смогут претендовать и на помощь со стороны государства. Конечно, при условии корректировки федерального законодательства.

Самозанятых попытаются вывести из тени, предложив им налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей.

Фото Александра Токарева/TatCenter

Предприниматели боятся проверок и штрафов

Вопросов у участников встречи оказалось больше, чем ответов. К примеру, предприниматели выразили опасения по поводу проверок со стороны надзорных органов, ведь без изменения других федеральных законов существуют риски. «Будут попытки привлечь самозанятых к ответственности и примерить к ним завышенные требования, которые принимаются к ИП и бизнесу», — заявили участники обсуждений из зала.

Айрат Фаррахов опасения поддержал.

Предприниматель Марат Ахметзянов предложил организовать взаимодействие самозанятых с налоговой не только через приложение «Мой налог», но и через портал госуслуг и офисы МФЦ «Мои документы». «Есть предприниматели, которые не хотят или не умеют пользоваться гаджетами», — объяснил он суть предложения.

Самозанятые боятся проверок и штрафов.

Фото Александра Токарева/TatCenter

Публичные обсуждения в Казани завершились заверениями законодателей и представителей власти учесть предложения самозанятых из республики.

Напомним, Татарстан вошел в число четырех регионов РФ, где в 2019 году апробируют новый налог для самозанятых. Ставка налога на профессиональный доход составит 4%, если услуги оказываются физическим лицам, 6% – юридическим. Зачислять в бюджет региона, согласно поправкам, планируется 62,5% по налоговой ставке 4% и 75% по налоговой ставке 6%.

Проекты законов о налоге для самозанятых поступили в Госдуму РФ в конце сентября. В октябре пакет законопроектов поддержало правительство РФ, на этой неделе — Госсовет РТ. Рассмотреть пакет Дума намерена в октябре, он содержит три законопроекта.

Ксения Долгова
Александр Токарев

Если вы платили за свое обучение, образование ребенка или некоторых родственников, часть расходов можно вернуть через социальный налоговый вычет. Для расходов начиная с 2024 года общий лимит социальных вычетов составляет 150 тыс. рублей в год, а для обучения ребенка действует отдельный лимит — 110 тыс. рублей.

За чье обучение можно получить вычет

Налоговый вычет можно оформить за:

Для ребенка, брата, сестры и супруга обучение должно быть очным. Для собственного обучения это ограничение не действует.

За какое обучение можно вернуть деньги

В расходы можно включить, например, обучение:

Главное условие — организация или индивидуальный предприниматель должны иметь право заниматься образовательной деятельностью. У организации должна быть лицензия, а у ИП — лицензия либо соответствующие сведения об образовательной деятельности в ЕГРИП. За занятия у самозанятого репетитора, который не зарегистрирован как ИП, вычет не предоставляется.

Онлайн-формат сам по себе не мешает получить вычет. Важно не то, что занятия проходят дистанционно, а то, является ли оплаченная услуга образовательной и соответствует ли организация установленным требованиям.

Сколько можно вернуть за свое обучение

По расходам начиная с 2024 года максимальная сумма для социальных вычетов составляет 150 тыс. рублей за календарный год. В этот лимит входят не только собственное обучение, но и некоторые другие социальные расходы — например, лечение и фитнес.

При ставке НДФЛ 13% с максимальной суммы можно вернуть:

150 000×13% = 19 500 рублей.

Но вернуть можно не больше НДФЛ, который фактически был уплачен за соответствующий год.

Например, обучение стоило 80 тыс. рублей. При ставке 13% можно вернуть до 10,4 тыс. рублей.

Если обучение обошлось в 200 тыс. рублей, а других социальных расходов не было, в расчет попадут только 150 тыс. рублей. Остаток на следующий год не переносится.

Сколько можно вернуть за обучение ребенка

Для обучения ребенка действует отдельный лимит — 110 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата составит:

110 000×13% = 14 300 рублей.

Например, если родители заплатили за обучение ребенка 70 тыс. рублей, вернуть можно до 9,1 тыс. рублей.

Если обучение стоило 150 тыс. рублей, вычет все равно рассчитают максимум со 110 тыс.

Что делать, если обучение оплачивается частями

Все зависит от того, в какие годы произведены платежи.

Если вы платите частями в течение одного календарного года, все платежи суммируются.

Например:

За год получится 132 тыс. рублей. Эту сумму можно заявить к вычету за соответствующий год, если общий лимит социальных расходов не был использован на другие цели.

При ставке НДФЛ 13% возврат составит:

132 000×13% = 17 160 рублей.

Если же часть обучения оплачена в одном году, а часть — в следующем, расходы относятся к разным налоговым периодам.

Например, 120 тыс. рублей заплатили в 2026 году и еще 120 тыс. — в 2027-м. Тогда вычет можно оформить отдельно за каждый год.

Поэтому при длительном обучении оплата по годам иногда выгоднее, чем единовременный платеж за всю программу: лимит применяется отдельно к каждому календарному году.

А если в момент оплаты я еще не работал

Работать именно в день или месяц оплаты обучения необязательно.

Важно, чтобы в том же календарном году у человека был доход, с которого уплачивался НДФЛ.

Например, вы оплатили обучение в феврале 2026 года, а официально устроились на работу только в июле. Право на вычет за 2026 год сохраняется.

Но размер возврата будет ограничен налогом, который фактически удержали с вашей зарплаты с июля по декабрь.

Если же обучение было оплачено в году, когда доходов, облагаемых НДФЛ, вообще не было, использовать эти расходы за счет налога следующего года нельзя.

Какие документы нужны

Для расходов начиная с 2024 года порядок упростили.

Основной документ — справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган. Ее выдает образовательная организация или ИП.

Если учебное заведение передало данные в ФНС самостоятельно, сведения могут появиться в личном кабинете налогоплательщика автоматически.

Договор на обучение и документы об оплате лучше сохранять до завершения оформления вычета, даже если сведения уже переданы в налоговую.

Когда можно получить вычет

Есть два основных варианта.

После окончания года через ФНС. Если обучение оплачено в 2026 году, оформить возврат можно после окончания 2026 года.

Через работодателя в том же году. Для этого сначала нужно подтвердить право на вычет через ФНС, после чего работодатель будет учитывать его при расчете НДФЛ.

Подать документы на возврат налога можно в течение трех лет после года оплаты обучения. Например, в 2026 году еще можно заявить вычет за расходы 2023, 2024 и 2025 годов. Для каждого года применяются лимиты, действовавшие в тот период.

Как оформить вычет через личный кабинет ФНС

Проще всего сделать это через личный кабинет налогоплательщика.

Если образовательная организация передала сведения в ФНС, налоговая может сформировать предзаполненное заявление на вычет. Тогда достаточно проверить информацию, указать банковский счет и отправить заявление. Социальные вычеты на обучение доступны в упрощенном порядке.

Если готового заявления нет, после окончания года можно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить справку об оплате образовательных услуг.

Срок 30 апреля для тех, кто подает декларацию только ради получения вычета, не применяется.

Можно ли получить вычет одновременно за себя и ребенка

Да. Например, человек в течение года заплатил:

Эти лимиты считаются отдельно. Поэтому при наличии достаточной суммы уплаченного НДФЛ можно заявить расходы на 260 тыс. рублей.

При ставке 13% максимальный возврат в таком примере составит 33,8 тыс. рублей.

В каких случаях вычет не получится получить

Вычет не предоставят, если:

Налоговый вычет — это законная возможность вернуть часть уже уплаченного НДФЛ, поэтому при наличии права на него стоит использовать эту меру.

Анастасия Сорокина